为做好银行转帐结算工作，根据财务处工作要求，结合学院实际，特制定此规程。

一、超越现金使用范围时，应采用银行转账结算（含1000元以下必须由银行转账结算的款项）。

二、银行转帐结算时，在同城和票据交换地区采用转账支票结算，异地结算采用汇付形式，异地汇付由银行出纳直接办理汇付手续。

三、支票及汇票签发时须按号码进行连续编号登记，领用人须签字。

四、银行转账结算时，按照学院审批制度要求，由银行出纳核查金额和相关审批手续，并根据财务处负责人的资金安排情况签发支付。

五、预付货款及预付其它款项时，需填写“借用转账支票申请单”，所预支款项应及时报账结算，超过二周未结算的，需说明原因。

六、各单位（或部门）缴纳支票或汇票时，财务开具收据给缴款人。

七、学校应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。学校应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保障的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

八、银行出纳必须配合会计科定期核对银行账户余额，每月至少核对一次。定期编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

九、国库集中支付银行转帐结算流程为：

常州工程职业技术学院银行转账结算办理规程.doc